「營運週期」 怎麼用？

「營運週期（Operating Cycle）」是指公司從花錢買原料開始，到最後收到客戶的付款為止，整個現金流動一圈所花的時間。這個指標能幫助我們了解一家公司的資金被壓住多久，才能變成現金收回來。

✅ 營運週期的計算公式：

營運週期 = 應收帳款週轉天數（DSO） + 存貨週轉天數（DSI）

🧮 舉例說明：

假設你是一間賣飲料的公司：

• 你平均把貨放 30 天才賣出去（DSI = 30 天）
• 賣出去後，客戶平均 45 天才付錢（DSO = 45 天）

營運週期 = 30 + 45 = 75 天

也就是說，從你花錢買原料開始，到你收到現金，一共要等 75 天。

🎯 營運週期怎麼用？

1. 評估資金壓力：週期越長，資金越久收不回來，代表你要準備比較多現金去周轉。
2. 比較同業效率：同行的營運週期如果只有 40 天，而你是 75 天，就代表你的資金運用不夠有效率。
3. 配合應付帳款週轉天數來看「現金轉換週期（CCC）」，更能看出資金流動狀況。

P.S.各行業 DSI、DSO、DPO、OC 和 CCC 平均值表格