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這個兩數據要擺在一起看：
「營運週期（Operating Cycle）」和「現金循環週期（Cash Conversion Cycle, CCC）」，這兩個都用來了解企業的現金流轉速度。
一、「營運週期(OC)」怎麼算？
👉 公式：
營運週期 = 存貨週轉天數（DSI） + 應收帳款週轉天數（DSO）
✅ 意思：
從「買進原料 → 製造成產品 → 賣給客戶 → 客戶付款」這整個過程，一共花幾天。
🔧 舉例：
- 存貨週轉天數 DSI = 30 天
- 應收帳款週轉天數 DSO = 60 天
→ 營運週期 = 30 + 60 = 90 天
這表示公司花了 90 天，從買材料到收到客戶的錢。
二、「現金循環週期（CCC）」怎麼算？
👉 公式：
現金循環週期 = 營運週期 – 應付帳款週轉天數（DPO）
✅ 意思：
公司實際把錢壓在營運上的天數。從花錢買貨開始，到收回現金，減去你能拖延付款的時間。
🔧 舉例（延續上面）：
- 營運週期 = 90 天
- 應付帳款週轉天數 DPO = 20 天
→ 現金循環週期 = 90 – 20 = 70 天
這代表你有 70 天的時間要用自己的錢在營運上撐住。
三、 這兩個數字的用途是什麼？
- 營運週期愈短：代表錢流轉得快，生意比較靈活。
- 現金循環週期愈短（甚至是負的）：代表公司靠「拖帳款」來支撐營運，很聰明的資金策略。
P.S.各行業 DSI、DSO、DPO、OC 和 CCC 平均值表格
| 行業 | DSI ,存貨周轉天數 | DSO,應收帳款周轉天數 | DPO,應付帳款周轉天數 | OC,營運週期 | CCC,現金循環週期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 製造業 | 60 天 | 50 天 | 55 天 | 110 天 | 55 天 |
| 零售業 | 30 天 | 20 天 | 45 天 | 50 天 | 5 天 |
| 科技業 | 45 天 | 42 天 | 50 天 | 87 天 | 37 天 |
| 建築業 | 80 天 | 65 天 | 80 天 | 145 天 | 65 天 |
| 汽車業 | 45 天 | 50 天 | 60 天 | 95 天 | 35 天 |
